Vad är en kapitalförsäkring och hur relaterar den till livförsäkring?
En kapitalförsäkring är en typ av livförsäkring, men den skiljer sig från en traditionell pensionsförsäkring. Den uppfyller inte de krav som gäller för pensionsförsäkringar enligt inkomstskattelagen (IL). Därför omfattas den av andra regler för beskattning och hantering. I juridisk bemärkelse är en kapitalförsäkring en livförsäkring, men inte en pensionsförsäkring enligt 58 kap. 5 § IL.
Kapitalförsäkring vs. Pensionsförsäkring
En kapitalförsäkring ger ett ekonomiskt skydd vid dödsfall eller bygger upp ett kapital över tid. Till skillnad från en pensionsförsäkring, som ska ge pension vid en viss ålder eller arbetslivets slut, handlar kapitalförsäkringen inte nödvändigtvis om pension. Den kan också innehålla ett sparandelement som ger utbetalningar vid en framtida tidpunkt.
Kapitalförsäkringen har också en annan skattehantering. Premien är inte avdragsgill i deklarationen, vilket innebär att du inte får någon skattefördel vid insättning. Däremot är vinster, till exempel vid försäljning av försäkringen eller värdeökning, skattefria. Det gör kapitalförsäkringen attraktiv för långsiktigt sparande.
Vad är en livförsäkring?
En livförsäkring är en försäkring där utbetalningarna beror på en individs liv eller död. Den kan ge ekonomiskt stöd till familj eller anhöriga vid dödsfall. Enligt svensk lag definieras livförsäkringar i försäkringsavtalslagen (FAL). De kan vara individuella eller kopplade till tjänstepensioner.
Livförsäkringar delas ofta in i två kategorier:
- Dödsfallsförsäkringar – betalar ut ett engångsbelopp vid dödsfall.
- Livräntor – ger periodiska utbetalningar, ofta baserat på den försäkrades livslängd.
Om en livförsäkring har ett sparandelement kan den också betraktas som en kapitalförsäkring, där pengar sätts av och växer över tid.
Hur fungerar kapitalförsäkring skattemässigt?
Kapitalförsäkringen har fördelar när det gäller beskattning. Vinster från försäljning eller värdeökning är skattefria, vilket innebär att du inte behöver betala skatt på de pengar du tjänar. Detta gör den särskilt attraktiv för långsiktigt sparande. Istället för att beskattas för värdeökningar betalar du en schablonskatt baserad på försäkringens värde och statslåneräntan. Däremot är premien inte avdragsgill, vilket skiljer kapitalförsäkringen från pensionsförsäkringar där premien går att dra av från inkomstskatten.
Kapitalförsäkring och tjänstepension
Kapitalförsäkringar kan också användas för direktpension till anställda. Direktpension innebär att arbetsgivaren lovar att betala pension vid en viss tidpunkt. Kapitalförsäkringen används då för att säkra de medel som behövs för att täcka framtida pensioner. Detta ger både säkerhet för den anställde och ett skattemässigt fördelaktigt upplägg för företaget.
Skillnad mellan livförsäkring och andra typer av försäkringar
Livförsäkringar skiljer sig från andra försäkringar, som sjuk- och olycksfallsförsäkringar. De senare omfattas inte av samma regler för livförsäkringar. Livförsäkringar ger ekonomiskt skydd vid dödsfall eller bygger kapital, medan sjuk- och olycksfallsförsäkringar ofta har andra syften och skatteregler.
Sammanfattning
En kapitalförsäkring är en livförsäkring med både skydd vid dödsfall och möjlighet till långsiktigt sparande. Den skiljer sig från en pensionsförsäkring genom att den inte är avdragsgill, men vinster är skattefria. Kapitalförsäkringen kan också användas för att tryggt säkerställa pensioner för anställda genom direktpension. Eftersom den fokuserar på kapitaluppbyggnad snarare än enbart skydd vid dödsfall, erbjuder den fördelar för långsiktigt sparande och investering.
Vill du veta mer?
Följ oss på Facebook
Följ oss på LinkedIn